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什么是BOI申報？
美國《企業(yè)透明度法案》已于2024年1月1日生效，美國公司需要提交一份BOI(Beneficial ownership Information)報告，提供有關(guān)實體
“實際受益人”的特定信息。
公司所有者可于2024年1月1號之后，前往FinCEN BOI通道申報。
誰是公司的“實際受益人”？
① 擁有或控制申報實體至少25%份額的個人
“份額”的定義除股份比例外:還包括分紅比例等形式。
② 對申報公司行使實質(zhì)性控制
“實質(zhì)性控制”的方式包括但不限于擔(dān)任高管及重要決策者、有權(quán)任命或罷免高管、控制高管收入、選擇運營方向、簽訂或終止重要合同等。
哪些公司需要做BOI申報呢？
① 美國注冊的公司，包括Corporations、LLCs、 LPS及任何在州Secretary of State注冊的公司實體。
② 根據(jù)外國法律注冊成立，在美國任一州注冊運營的海外公司。
BOI申報期限
1.根據(jù)新法案，若未能及時申報，可能面臨:民事指控、每天$500罰款;或刑事指控、$10,000罰款及2年監(jiān)禁。
2.2024年之前成立的公司，請在2024年12月31日前，為所有持股比例高于25%(含)的股東進行申報。
3.成立于2024年的公司，請于注冊后90內(nèi)為所有持股比例高于25%(含)的股東進行申報。
4.計劃2025年及之后注冊的公司，須在注冊后30天內(nèi)，為所有持股比例高于25%(含)的股東進行申報。
BOI申報需要收集哪些資料？
在清晰BOI報告中所指的實益所有人跟公司申請人都包括哪些自然人后，我們就可以根據(jù)所需的材料，針對性收集相關(guān)信息進行上報。
1.申報主體(公司)自身信息
申報主體需要申報的自身信息包含:
（1）完整的法定名稱
（2）任何商業(yè)名稱、“經(jīng)營名稱”(d/b/a)或“貿(mào)易名稱”(t/a)
（3）在美國主要營業(yè)地地址或在美國開展業(yè)務(wù)的主要地址(當(dāng)公司在美國沒有主要營業(yè)地時)
（4）公司成立的司法轄區(qū)
（5）外國公司在美國注冊開展業(yè)務(wù)的司法轄區(qū)
（6）美國企業(yè)納稅識別碼(Taxpayer Identification Number,“TIN”)或其他司法轄區(qū)頒發(fā)的企業(yè)納稅識別碼及該司法轄區(qū)的名稱
(當(dāng)外國公司未獲得TIN時)
2.實益所有人信息
對于“實益所有人”，申報公司需要向FinCEN提供以下信息:
（1）個人姓名
（2）出生年月
（3）現(xiàn)居住地址(地址不需要在美國)
（4）具有唯一性的身份識別號碼(例如有效的護照號碼)，以及包含該身份信息的證件照片
溫馨提示:以往注冊美國公司，中國人身份注冊，只需要提供中國人身份證即可，但按照最新的法規(guī)，必須一定要提供護照信息，
不能提供身份證。而且已成立的公司，實益所有人都需要按照最新要求補上護照信息。
此外，《BOI申報要求》針對“實益所有人”規(guī)定了五類申報豁免，包括:未成年子女，被提名人、中間人、保管人或代理人;雇員;
繼承者;債權(quán)人。如果“實益所有人”符合申報豁免情形，則申報公司無需提供此類“實益所有人”的個人信息。
3.公司申請人信息
需要重申一點，只有在2024年1月1日當(dāng)日或之后成立或注冊的公司需要申報“公司申請人”的個人信息，在2024年1月1日之前
成立的公司只需報告存在“公司申請人”這一事實，而無需指明“公司申請人”身份或申報其他信息。
與“實益所有人”相似，對于申報公司申請中的每一個“公司申請人”，申報公司需要提供以下信息:
（1）個人姓名
（2）出生年月
（3）現(xiàn)居住地址或“公司申請人”的商業(yè)地址(當(dāng)“公司申請人”在其業(yè)務(wù)過程中成立或注冊了公司時)
（4）具有唯一性的身份識別號碼(例如有效的護照號碼)，以及包含該身份信息的證件照片
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